PIS e Cofins sao contribuicoes federais que incidem sobre o faturamento das empresas. O PIS financia o seguro-desemprego e o abono salarial, e a Cofins financia a seguridade social, como saude e previdencia. As duas costumam ser tratadas juntas porque incidem sobre a mesma base, a receita da empresa. As aliquotas e a forma de calculo dependem do regime tributario adotado.
Como funcionam
PIS e Cofins recaem sobre a receita bruta da empresa. Existem dois regimes principais: o cumulativo e o nao cumulativo. No cumulativo, a aliquota e menor, mas a empresa nao aproveita creditos. No nao cumulativo, a aliquota e maior, porem a empresa pode descontar creditos de compras e despesas. O regime depende, em grande parte, da forma de tributacao do lucro.
Aliquotas
No regime cumulativo, em geral as aliquotas sao de 0,65% para o PIS e 3% para a Cofins. No nao cumulativo, costumam ser de 1,65% para o PIS e 7,6% para a Cofins, com direito a credito. Empresas do Simples Nacional recolhem PIS e Cofins dentro da guia unica do DAS. Consulte o contador para o calculo correto no seu caso.
Exemplo simples
Uma empresa no regime cumulativo fatura R$ 50 mil no mes. O PIS e 50.000 vezes 0,0065, ou seja, R$ 325. A Cofins e 50.000 vezes 0,03, ou seja, R$ 1.500. Juntas, somam R$ 1.825 sobre o faturamento do mes. No regime nao cumulativo, as aliquotas mudam e ha creditos a abater.
Por que importa para a PME
PIS e Cofins pesam sobre cada real faturado e influenciam o preco e a margem. Escolher o regime errado pode fazer a empresa pagar mais do que precisaria. Quem esta fora do Simples deve avaliar com o contador o regime mais vantajoso. A reforma tributaria prevista para os proximos anos vai substituir essas contribuicoes por um novo tributo na transicao.
Consulte o contador para definir o regime e calcular PIS e Cofins corretamente. Um sistema de gestao com o faturamento organizado facilita apurar a base dessas contribuicoes.
Perguntas frequentes
O que e PIS e Cofins?
Sao contribuicoes federais que incidem sobre o faturamento das empresas. O PIS financia o seguro-desemprego e o abono salarial, e a Cofins financia a seguridade social, como saude e previdencia.
Qual a aliquota de PIS e Cofins?
Depende do regime. No cumulativo, em geral 0,65% de PIS e 3% de Cofins. No nao cumulativo, costumam ser 1,65% e 7,6%, com direito a credito. No Simples, entram na guia do DAS. Consulte o contador.
Qual a diferenca entre regime cumulativo e nao cumulativo?
No cumulativo a aliquota e menor, mas sem aproveitamento de creditos. No nao cumulativo a aliquota e maior, porem a empresa pode descontar creditos de compras e despesas. O regime depende da tributacao do lucro.
Empresa do Simples paga PIS e Cofins?
Sim, mas de forma embutida. No Simples Nacional, PIS e Cofins ja estao incluidos na aliquota unica recolhida na guia do DAS, sem apuracao separada. Consulte o contador para entender o seu caso.